Unser Steckenpferd: Die steuerliche Gestaltung.

Die optimale Gestaltung berücksichtigt neben den (steuer-)rechtlichen Aspekten auch zahlreiche weitere Faktoren. Transparenz, Effizienz, Wirtschaftlichkeit und Risikobegrenzung werden ideal für Sie zusammengeführt.

Zu unseren Tätigkeitsbereichen gehören:

  • Steuerneutrale oder steueroptimierte Umwandlungen und Umstrukturierungen aller Art, insbesondere bei:
    • einer Verschmelzung,
    • einer Aufspaltung,
    • einer Abspaltung,
    • einer Ausgliederung/Ausgründung,
    • einem Formwechsel nach den Regeln des UmwG und UmwStG auch über die Grenze; mit oder ohne Erstellung der Vertragsentwürfe für den beurkundenden Notar, z. B. der Verschmelzungsverträge
  • Kettenumwandlungen
  • Umwandlungen und Einbringungen unter Aufdeckung der stillen Reserven unter Nutzung des Freibetrags nach § 16 Abs. 4 EStG und der Tarifbegünstigung des § 34 EStG bzw. zur optimalen Verlustnutzung
  • Einbringungen in Kapital- und Personengesellschaften (insbes. GmbH und GmbH & Co. KG) im Wege der Einzelrechtsnachfolge oder Gesamtrechtsnachfolge nach den §§ 20 und 24 UmwStG
  • qualifizierte Anteilstausche nach § 21 UmwStG, z. B. zur Begründung einer Holdingstruktur oder zur Vermeidung von vGA-Konstellationen unter
    Schwestergesellschaften
  • erweiterte und einfache Anwachsungsmodelle zur Umstrukturierung von Personengesellschaften
  • Errichtung von steuerlichen Organschaften i. S. d. UStG, KStG und GewStG (mit Gewinnabführungsvertrag)
  • Realteilungen von Mitunternehmerschaften
  • Übertragungen und Überführungen zum Buchwert, z. B. nach § 6 Abs. 3 und § 6 Abs. 5 EStG
  • Unternehmensnachfolgen, insbesondere im Rahmen der vorweggenommenen Erbfolge (unter Heranziehung der §§ 13a, b ErbStG)
  • Absicherung einer steuerlichen Betriebsaufspaltung, z. B. durch Formwechsel einer Besitz-GbR in eine Besitz-GmbH & Co. KG
  • Abschluss von Gesellschaftsverträgen, u. a. von Personengesellschaften mit maßgeschneiderten Kapitalkontenmodellen, z. B. dem 2-, 3- oder 4-Kontenmodell für Kommanditisten
  • Asset-Deals oder Share-Deals
  • Gestaltungen zur Vermeidung von Grunderwerbsteuer, z. B. durch Nutzung der Konzernklausel des § 6a GrEStG oder der §§ 3, 5, 6 und 7 GrEStG